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國稅局開展小型企業周活動:提供大量資源幫助雇主

【華府新聞日報訊】華府 — 在全國小企業周期間,國稅局為小企業主提供信息和資源,幫助他們了解和履行納稅義務。這些資源都可以在國稅局官網IRS.gov 免費獲取。
小企業在我們國家的經濟中發揮著舉足輕重的作用。美國國稅局提供各種資源,幫助雇主履行其納稅義務,同時幫助員工了解更多信息。
國稅局在線資源還可以幫助雇主解決諸如如何確定工人應被歸類為雇員還是獨立經營的承包人、就業稅何時到期以及他們需要提交哪些表格等等。
雇主身份識別號碼
雇主身份識別號碼(EIN),也稱為聯邦稅務識別號碼,是企業的必備識別號。小企業主可以使用國稅局 提供的應用程序,以面試形式免費在線申請EIN。“關於 EIN 的五件事”是國稅局制作的一個視頻,它解釋了為什麼對於國稅局而言,擁有與 EIN 或企業賬戶相關的准確和最新信息至關重要。
就業稅
小型企業了解就業稅(例如聯邦所得稅、社會安全和聯邦醫療保險稅)以及聯邦失業保險(FUTA) 稅非常重要。雇主必須通過向國稅局提交所需表格,定期報告支付給雇員的工資、小費和其它補償。
大多數雇主使用表格 941《雇主的季度聯邦納稅申報表》(英文)來報告預扣的聯邦所得稅以及雇主和雇員的社會安全和醫療保險稅。最小規模企業的雇主(即社會安全、醫療保險和預扣聯邦所得稅的年度責任為 1,000 美元或更少的雇主)提交表格 944《雇主的年度聯邦納稅申報表》(英文)。農業雇主提交表格 943《雇主的農業雇員年度聯邦納稅申報表》(英文)。只有雇主才需要支付聯邦失業保險稅,聯邦失業保險稅不會從雇員的工資中扣除。雇主通過提交表格 940《雇主年度聯邦失業保險 (FUTA) 稅申報表》(英文)來報告他們的聯邦失業保險稅。
如果企業為非雇員的服務支付報酬,或支付租金、佣金、律師費和其他專業人士的費用,或支付某些其它款項,就必須在付款前獲得接收人的個人納稅識別號碼 (TIN)。如果企業在付款時沒有收款人的 TIN,則必須從付款中預扣 24% 作為備用預扣稅。即使未從付款中扣除稅款,付款人也需要承擔預扣稅的責任。付款人可以使用表格 W-9 來獲取收款人的 TIN。付款人使用表格 945《預扣所得稅年度申報表》(英文)來報告備用預扣稅。
預扣就業稅和雇主繳納匹配稅額有兩種付款計劃——每月一次和每半周一次。在每個日歷年開始之前,雇主必須確定他們需要使用兩種付款計劃中的哪一種。要確定企業的付款時間表,請查看 出版物 15(英文)中的表格941、944 和 945,或出版物 51(英文)中的表格 943。 FUTA 稅(表格 940)的付款需要在應繳稅款超過 500 美元的季度內進行。稅款必須在季度結束後的月底前繳納。小企業納稅人必須使用電子資金轉賬 (EFTPS) 來進行所有聯邦稅收付款。有關付款到期時間的信息,請參閱就業稅到期日頁面。
預估稅款
納稅是現收現付。這表示納稅人需要在一年內持續繳納大部分稅款,在收到收入的時候繳納,而不是在年底付款。
小企業主、獨資經營者、合伙人和小型企業股份公司股東如果沒有從收入中預扣稅款,需要繳納預估稅款,通常是每季度一次。任何人繳納過少稅款 (.pdf)(英文)或未按時繳納稅款,都可能需要繳納罰款。
雇佣他人提供工資表服務
為了履行工資和就業稅責任,許多企業聘請了工資表和工資稅表服務提供商。大部分服務供應商都提供優質服務,但是,有時工資表服務提供商不提交客戶的薪資稅並突然關閉。即使客戶(公司)向工資表服務提供商發送了存款或付款資金,客戶仍然有法律責任支付應付稅款。美國國稅局敦促雇主在選擇工資表服務供應商時謹慎選擇。國稅局 還鼓勵雇主加入免費的聯邦電子繳稅系統 (EFTPS)。當付款使用雇主身份識別號碼,雇主可以監控他們的工資表服務提供商是否付款繳稅。
小型企業可以與員工分享有關子女稅優惠的信息
由於新冠疫情,國家頒布了新的立法,旨在幫助陷入困境的企業主,也幫助個人。雇主可以直接接觸其員工,而他們可能有資格獲得子女稅優惠預付款。國稅局致力幫助符合條件的人獲得子女稅優惠預付款,今年該抵免增加了額度並擴大了受眾,2021 納稅年度將預付一半額度。國稅局e將鼓勵雇主在 2021 年全國小企業周期間幫助宣傳子女稅優惠預付款。
國稅局官網上提供宣傳材料,雇主可以更便捷地傳播信息,網址為 2021年子女稅優惠和子女稅優惠預付款:資源和指南(英文)。美國國稅局正在進行更大努力,幫助有資格的人獲得付款和其它抵免。個人可以使用子女稅優惠預付款資格助理來檢查他們是否有資格獲得預付款。
更多信息
國稅局可供小型企業了解雇主稅務責任的在線資源包括:
• 小型企業和個體經營者稅務中心提供指向各種有用工具的鏈接、可下載的稅務日歷和帶有說明的常用表格。
• 企業和個體經營者的國稅局稅務日歷具有重要的納稅日期,包括聯邦稅收存款到期日。
• 自雇人士稅務中心適用於獨資經營者和其他從事獨立貿易、業務或職業的人。
• 零工經濟稅收中心可以幫助人們找到稅務問題的答案,同時為企業納稅人提供有用的提示和稅務表格。
• 國稅局官網 IRS.gov 上的信息有西班牙文、越南文、中文(簡體和繁體)、韓文、俄文以及海地克裡奧爾文提供。
• 國稅局社交媒體頻道提供有用的視頻和音頻演示。
• IRS2Go 是一款免費的移動應用程序,可用於查找免費稅務幫助、觀看 IRS YouTube 視頻並通過電子郵件獲取國稅局稅務提示(英文和西班牙文)。
• 國稅局 YouTube 視頻頻道在小型企業播放列表中提供針對小型企業的視頻,視頻以英文、西班牙文和美國手語提供。
• 小企業稅:虛擬講習班(英文)提供互動課程,旨在幫助新的小企業主了解他們的稅收權利和責任。
如果您有任何疑問或者希望獲取最新最即時的國稅局信息,敬請登錄IRS.gov查詢。

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